Das Wichtigste zu Schulden beim Arbeitgeber
Eine feste Obergrenze gibt es dafür nicht. Steuerfrei bleibt der Zinsvorteil bis 2.600 Euro offener Darlehen, darüber bis 50 Euro im Monat.
Dies ist nur mit Zustimmung oder gesetzlicher Grundlage möglich. Außerdem muss der Arbeitgeber die Pfändungsfreigrenze (aktuell 1.587,40 Euro netto) berücksichtigten.
Das ist nicht automatisch vorgesehen. Es kommt vielmehr auf Ihr Verschulden an. Bei Vorsatz müssen Sie zahlen.
In der Regel kann der Arbeitgeber ablehnen, außer wenn ein Tarifvertrag oder eine Betriebsvereinbarung andere Vorgaben machen.
Inhalt
Wie entstehen Schulden beim Arbeitgeber?
Es gibt verschiedene Situationen, in denen ein Arbeitnehmer Schulden beim Arbeitgeber haben kann, wie die folgende Übersicht zeigt. Im Folgenden gehen wir näher auf die einzelnen Punkte ein.
| Art der Schulden | Beispiel | Rückzahlung |
|---|---|---|
| Arbeitgeberdarlehen | 5.000 Euro für ein Auto | Raten laut Darlehensvertrag |
| Gehaltsvorschuss | 800 Euro vor dem Zahltag | Verrechnung mit dem nächsten Gehalt |
| Überzahlung | Lohn wurde doppelt überwiesen | Rückzahlung oder Raten |
| Schadensersatz | Firmenwagen beschädigt | je nach Verschulden |
Wie funktioniert ein Arbeitgeberdarlehen?
Arbeitnehmer können unter gewissen Umständen einen Kredit vom Arbeitgeber erhalten – dies wird Arbeitgeberdarlehen genannt. Beachten Sie jedoch, dass Sie keinen Rechtsanspruch darauf haben. Ihr Arbeitgeber kann also auch ablehnen.
Kommt das Arbeitgeberdarlehen zustande, halten Sie die Details schriftlich fest. Dazu gehören etwa Summe, Laufzeit, Raten, Zinsen und die Regelung bei Kündigung. Vorteile sind meist günstigere Zinsen und die Rückzahlung direkt über die Gehaltsabrechnung. Ein großer Nachteil: Sie sind durch die Schulden beim Arbeitgeber stärker an diesen gebunden.
Zinsloser Kredit vom Arbeitgeber: Ist das erlaubt?
Ja, Ihr Arbeitgeber darf einen zinslosen Kredit vergeben. Das Finanzamt sieht darin aber einen Zinsvorteil gegenüber einem Bankkredit. Dieser ist ein geldwerter Vorteil und kann steuer- und sozialversicherungspflichtig sein, wenn bestimmte Grenzen überschritten werden.
Und wie hoch darf ein zinsloses Darlehen vom Arbeitgeber sein? Eine feste gesetzliche Obergrenze gibt es nicht. Allerdings gilt: Steuerfrei bleibt der Zinsvorteil nur, wenn alle offenen Darlehen zusammen höchstens 2.600 Euro betragen. Bei höheren Summen bleibt der Zinsvorteil steuerfrei, solange er höchstens 50 Euro pro Monat beträgt.
Die 2.600 Euro beziehen sich auf den noch offenen Betrag am Monatsende, nicht auf die ursprüngliche Summe. Beide Werte sind Freigrenzen: Wird eine überschritten, ist der gesamte Vorteil steuerpflichtig. Der Zinsvorteil ist die Differenz zwischen dem marktüblichen und dem vereinbarten Zinssatz, wobei ein Abschlag von 4 Prozent berücksichtigt wird.
Beispiel: Bei 20.000 Euro Darlehen und einem angenommenen Zinsvorteil von 2,52 Prozent ergibt sich 20.000 € × 2,52 % ÷ 12 = 42 Euro im Monat. Das liegt unter 50 Euro, der Vorteil bleibt damit steuerfrei. Bei 30.000 Euro wären es 63 Euro, dann ist er steuerpflichtig. Der tatsächliche Satz hängt vom aktuellen Marktzins ab.
Gehaltsvorschuss vom Arbeitgeber
Ein Gehaltsvorschuss ist eine Vorauszahlung auf Lohn, meist für kurze Zeit und ohne Zinsen. Der Arbeitgeber verrechnet ihn mit dem nächsten Gehalt oder in kleinen Raten. Einen Anspruch auf einen solchen Vorschuss haben Sie allerdings nicht.
Der Arbeitgeber hat also grundsätzlich das Recht, einen Gehaltsvorschuss abzulehnen. Ausnahmen können sich jedoch aus einem Tarifvertrag oder einer Betriebsvereinbarung ergeben. Fragen Sie im Zweifel den Betriebsrat.
Wie können Sie Schulden beim Arbeitgeber zurückzahlen?
Meist behält der Arbeitgeber die Rate für einen Kredit monatlich bei der Gehaltsabrechnung ein. Doch erfolgt bei einem Arbeitgeberdarlehen die Rückzahlung vom Brutto oder Netto? Sie erfolgt aus dem Nettogehalt: Steuern und Abgaben werden zuerst auf das volle Brutto berechnet, die Rate wird danach vom Auszahlungsbetrag abgezogen.
Bei 2.300 Euro netto und 200 Euro Rate erhalten Sie 2.100 Euro. Achten Sie bei einer Ratenvereinbarung vor allem auf die folgenden Punkte:
- Höhe, Anzahl und Enddatum der Raten,
- Regelung bei Krankheit oder Elternzeit
- eine Bestätigung der Abzahlung nach der letzten Rate.
Schulden beim Arbeitgeber: Darf der Lohn einbehalten werden?
Eine Einbehaltung des Lohns ist nur mit Ihrer Zustimmung (etwa im Darlehensvertrag) oder auf gesetzlicher Grundlage möglich. Doch auch dann muss Ihnen das Existenzminimum bleiben: Es gelten die Pfändungsfreigrenzen.
Seit 1. Juli 2026 liegt der unpfändbare Grundbetrag bei 1.587,40 Euro netto pro Monat (gültig bis 30. Juni 2027). Für die erste unterhaltsberechtigte Person kommen 597,42 Euro hinzu, für jede weitere (bis zur fünften) 332,83 Euro. Einkommen über 4.866,30 Euro netto ist voll pfändbar.
Gut zu wissen: Ein Gehaltsvorschuss wird üblicherweise einfach mit dem nächsten Lohn verrechnet.
Darf der Arbeitgeber Schadensersatz vom Lohn einbehalten?
Auch Schadensersatzansprüche führen zu Schulden beim Arbeitgeber. Zu einer automatischen Einbehaltung der Summe vom Lohn bzw. Gehalt kommt es allerdings nicht.
Beim innerbetrieblichen Schadensausgleich kommt es auf Ihr Verschulden an: Bei leichter Fahrlässigkeit (kleines Versehen) trägt meist der Arbeitgeber den Schaden, bei mittlerer wird er geteilt, bei grober Fahrlässigkeit oder Vorsatz haften Sie in der Regel voll oder weitgehend. Abzüge sind allerdings nur im Rahmen der Pfändungsgrenzen erlaubt.
Führen Schulden beim Arbeitgeber zur Kündigung?
Schulden beim Arbeitgeber sind allein kein Kündigungsgrund. Nur in Ausnahmefällen, etwa bei Vertrauensstellungen im Umgang mit Geld, ist dies rechtlich umstritten.
Und wie verhält es sich beim Arbeitgeberdarlehen mit der Rückzahlung bei einer Kündigung? Ob ein Darlehen bei einer Kündigung sofort fällig wird, hängt vom Vertrag ab.
Oftmals ist eine Rückzahlung bei Ende des Arbeitsverhältnisses vorgesehen. Solche Klauseln sind grundsätzlich zulässig, dürfen Sie aber nicht unangemessen benachteiligen. Offene Beträge dürfen dabei mit der letzten Abrechnung verrechnet werden, doch auch hier gelten die Pfändungsfreigrenzen.
Das können Sie tun, wenn Sie Ihre Schulden nicht zahlen können
Können Sie Ihre Schulden beim Arbeitgeber nicht abbezahlen, sprechen Sie offen mit Ihm und schlagen Sie realistische Raten vor. Bei umfangreicheren finanziellen Problemen empfiehlt sich die Unterstützung durch eine Schuldnerberatung. Diese kann Ihnen dabei helfen, einen Weg aus den Schulden zu finden.
Ignorieren Sie außerdem keine Mahnungen. Sie können dazu führen, dass der Gläubiger – in diesem Fall Ihr Arbeitgeber – rechtliche Schritte einleitet und eine Zwangsvollstreckungsmaßnahme durchführen lässt.
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